(WĘGORZYNO.) Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Szczecinie skontrolowała tutejszy Urząd Miejski w zakresie realizacji gospodarki finansowej Gminy Węgorzyno w 2007 r. Kontrola obejmowała w szczególności: prowadzenie rachunkowości, przestrzeganie procedur kontroli finansowej w zakresie gromadzenia dochodów i dokonywania wydatków, w tym udzielania dotacji z budżetu gminy.
Księgi wiarygodne
Wyniki kontroli przedstawione zostały w protokole, podpisanym 24 lipca 2008 r. Najwyższa Izba Kontroli pozytywnie oceniła wykonywanie przez Urząd zadań z zakresu gospodarki finansowej Gminy Węgorzyno w 2007 r. w badanym zakresie, mimo stwierdzonych nieprawidłowości. Ustalone przez burmistrz zasady prowadzenia rachunkowości spełniały wymogi o rachunkowości. Szczegółowe badania w zakresie prowadzonej ewidencji księgowej wykazały, że księgi rachunkowe są wiarygodne, a objęte badaniem sprawozdanie z wykonania dochodów gminy sporządzono rzetelnie.
Skuteczna windykacja
Również pozytywnie NIK oceniła postępowanie windykacyjne Urzędu wobec wybranych do kontroli 30 dłużników w podatkach: od nieruchomości i rolnym (z łącznym zobowiązaniem pieniężnym) oraz z majątku gminy. Ustalenia kontroli wskazują na skuteczną windykację badanych zaległości w 2007 r., które w porównaniu do stanu na koniec 2006 r. zmalały odpowiednio o 48 proc. (424 tys. zł), 6,6 proc. (45 tys. zł) i 46,5 proc. (78,2 tys. zł), mimo że nie przestrzegano (zwłaszcza w I kwartale 2007 r.) obowiązujących terminów wysyłania upomnień podatnikom i wystawiania tytułów wykonawczych. W ocenie NIK uchybieniem było także nieokreślenie w procedurach kontroli finansowej zasad realizacji dochodów z majątku gminy, w tym wykonywania egzekucji należności cywilnoprawnych.
Dotacja nie z tej ustawy
Z kolei z naruszeniem trybu udzielania dotacji wydatkowano z budżetu gminy w 2007 r. 35.457,07 zł na reintegrację osób wykluczonych społecznie. Dotacje na to zadanie zostały przekazane Centrum Integracji Społecznej (CIS) w Łobzie, utworzonym przez organizację pozarządową, w wyniku nieprawidłowo ogłoszonych w 2007 r. 2 otwartych konkursów, na podstawie art. 13 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, na wsparcie realizacji tego zadania poprzez udział w programie i zajęciach realizowanych w CIS, tj. przez imiennie wskazany podmiot, co było niezgodne z art. 11 ust. 3 tej ustawy. Natomiast przekazywanie CIS dotacji z budżetu gminy na wspieranie prowadzenia reintegracji osób wykluczonych społecznie winno było nastąpić na podstawie przepisów o zatrudnieniu socjalnym, które stanowią m.in., że działalność CIS jest finansowana z dotacji pochodzącej z dochodów własnych gminy, przeznaczonych na realizację gminnego programu profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych (ust. l pkt I). Przepisy te określają także zasady dotowania tego zadania z pozostałych dochodów własnych gminy w przypadku CIS utworzonego przez organizację pozarządową.
Burmistrz rozliczyła „Spartę” mimo zakwestionowania sprawozdania przez urzędników
NIK negatywnie oceniła sposób rozliczenia 2 dotacji udzielonych w 2007 r., w kwotach 78 tys. zł i 10 tys. zł, Ludowemu Klubowi Sportowemu „SPARTA” w Węgorzynie na realizację zadań z zakresu upowszechniania kultury fizycznej i sportu. Burmistrz Węgorzyna Grażyna Karpowicz podjęła decyzje o rozliczeniu tych dotacji mimo, że pracownicy Urzędu kwestionowali sprawozdania końcowe przedłożone przez LKS „Sparta”, bowiem rachunki i faktury dołączone do tych sprawozdań nie były opisane i powiązane z konkretnymi zdarzeniami sportowymi (treningami, meczami), nie wskazano kiedy i ile osób w nich uczestniczyło oraz kiedy i komu przekazano zakupione ze środków dotacji stroje i obuwie sportowe.
Niezgodnie z przeznaczeniem wykorzystano kwotę 5.265 zł
W sprawozdaniu z wykorzystania dotacji w kwocie 10 tys. zł (poprawianym kilkakrotnie w sposób niedozwolony) nie wykazano, że zostały osiągnięte cele zakładane w ofercie realizacji zadania. Tak przedłożone sprawozdania były niezgodne z wymogami określonymi odpowiednio w § 8 ust. 3 i § 8 ust. 2 umów o przekazanie dotacji oraz ze wzorem sprawozdania z wykonania zadania publicznego, stanowiącego załącznik nr 3 do rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 25 grudnia 2005 r. NIK stwierdziła, że z dotacji przekazanej w wysokości 78 tys. zł niezgodnie z przeznaczeniem wykorzystano kwotę 5.265 zł, wydatkowaną na sfinansowanie umów o dzieło na prowadzenie i organizowanie Klubu przez prezesa LKS „Sparta” (4.862 zł) oraz na kompleksowe prowadzenie dokumentacji rozgrywkowej (403 zł), bowiem w ofercie realizacji zadania, będącej załącznikiem do umowy o przekazanie dotacji, nie zaplanowano tych wydatków.
Burmistrz ograniczała kontrolę
Prócz tego NIK negatywnie ocenia niezorganizowanie przez burmistrz Węgorzyna kontroli wewnętrznej, w tym kontroli finansowej w Urzędzie, mimo obowiązku wynikającego z 44 ust, l ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.
W ocenie NIK jedną z przyczyn stwierdzonych nieprawidłowości w rozliczaniu udzielonych dotacji było ograniczenie czynności kontrolnych w zakresie prawidłowości wykorzystania środków publicznych do sprawdzenia dokumentów przedłożonych Urzędowi, bez bezpośredniej kontroli beneficjenta, w szczególności w zakresie prowadzenia dokumentacji z realizacji zadania zleconego i wykorzystania przekazanych mu środków z budżetu gminy. Było to niezgodne z art. 17 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie.
Wynagrodzenia dla urzędników prawidłowe
NIK nie stwierdziła nieprawidłowości badając wybrane zagadnienia z zakresu wynagradzania pracowników Urzędu w zakresie przyznawania im nagród uznaniowych i wypłacania dodatków specjalnych.
Najwyższa Izba Kontroli
wnioskuje
NIK zawnioskowała między innymi o niezwłoczne wyegzekwowanie zwrotu przez LKS „Sparta” w Węgorzynie dotacji wykorzystanej niezgodnie z przeznaczeniem w kwocie 5.265 zł wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych.
Zorganizowanie kontroli finansowej w Urzędzie i objęcie kontrolą podmiotów realizujących zadania publiczne. op
